📊 Auditoria de Despesas Q3
Análise Completa de Gastos por Departamento e Identificação de Anomalias
📌 Objetivo da Análise: Identificar despesas e departamentos com gastos significativamente acima da média,
utilizando o critério de 2 desvios-padrão como threshold para classificação de anomalias.
1. Resumo Executivo
Total de Transações
1,476
Total Gasto Q3
R$ 4,551,344.80
Anomalias Detectadas
47
Departamentos
6
2. Análise por Departamento
| Departamento | Gasto Total (R$) | Nº Transações | Média por Transação (R$) | Desvio Padrão (R$) | Risco |
|---|---|---|---|---|---|
| TI | R$ 1,168,223.18 | 264 | R$ 4,425.09 | R$ 5,595.15 | ALTO |
| Marketing | R$ 1,035,790.86 | 263 | R$ 3,938.37 | R$ 5,736.72 | ALTO |
| Financeiro | R$ 824,744.89 | 263 | R$ 3,135.91 | R$ 3,488.75 | MÉDIO |
| Vendas | R$ 795,994.70 | 243 | R$ 3,275.70 | R$ 10,150.52 | ALTO |
| Operações | R$ 388,243.26 | 240 | R$ 1,617.68 | R$ 2,054.32 | BAIXO |
| RH | R$ 338,347.91 | 203 | R$ 1,666.74 | R$ 1,045.50 | BAIXO |
⚠️ Departamentos com Maior Risco:
• Vendas: Desvio padrão extremamente alto (R$ 10.150,52) indica transações muito heterogêneas
• Marketing: Alto desvio (R$ 5.736,72) com várias campanhas e eventos fora de curva
• TI: Alto desvio (R$ 5.595,15) com contratos de nuvem e consultorias variáveis
• Vendas: Desvio padrão extremamente alto (R$ 10.150,52) indica transações muito heterogêneas
• Marketing: Alto desvio (R$ 5.736,72) com várias campanhas e eventos fora de curva
• TI: Alto desvio (R$ 5.595,15) com contratos de nuvem e consultorias variáveis
3. Visualização: Gasto Total por Departamento
4. Transações Anômalas Identificadas
Critério: Transações com valor superior a Média do Departamento + 2 × Desvio Padrão
Total de anomalias: 47 transações
📍 TI (8 anomalias)
| ID | Data | Fornecedor | Descrição | Centro de Custo | Valor (R$) | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 631 | 19/07/2025 | AWS | Serviço extra de suporte | TI-INFRA | R$ 51,309.65 | Aprovado |
| 566 | 20/07/2025 | B2B Advisory | Projeto de revisão de processos | TI-OPS | R$ 16,020.80 | Pendente |
| 699 | 23/07/2025 | FastShop Empresas | Switch/roteador | TI-DEV | R$ 41,280.30 | Pago |
| 657 | 03/08/2025 | PWC Serviços | Diagnóstico operacional | TI-DEV | R$ 29,535.94 | Pendente |
| 598 | 23/08/2025 | Deloitte Advisory | Assessment de compliance | TI-OPS | R$ 21,238.77 | Aprovado |
| 681 | 30/08/2025 | GCP | Assinatura mensal | TI-OPS | R$ 34,807.54 | Pendente |
| 612 | 23/09/2025 | Deloitte Advisory | Implantação de controles | TI-DEV | R$ 22,505.24 | Aprovado |
| 569 | 26/09/2025 | Consultoria Prisma | Consultoria estratégica | TI-SEC | R$ 22,782.99 | Pago |
📍 Marketing (5 anomalias)
| ID | Data | Fornecedor | Descrição | Centro de Custo | Valor (R$) | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 345 | 01/07/2025 | Agência Growth Y | Remarketing | MKT-PERF | R$ 40,375.53 | Aprovado |
| 519 | 05/07/2025 | GCP | Serviço extra de suporte | MKT-CONT | R$ 21,845.01 | Pendente |
| 490 | 09/07/2025 | MotionLab | Criação de identidade | MKT-CONT | R$ 17,463.22 | Aprovado |
| 451 | 23/07/2025 | Centro de Convenções SP | Serviços de produção | MKT-DESIGN | R$ 75,954.38 | Pago |
| 415 | 29/09/2025 | AWS | Upgrade de plano | MKT-PERF | R$ 16,752.57 | Pago |
📍 Financeiro (14 anomalias)
| ID | Data | Fornecedor | Descrição | Centro de Custo | Valor (R$) | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 131 | 03/07/2025 | Consultoria Prisma | Consultoria estratégica | FIN-CONT | R$ 19,046.21 | Aprovado |
| 186 | 04/07/2025 | Deloitte Advisory | Projeto de revisão de processos | FIN-AP | R$ 11,975.33 | Aprovado |
| 75 | 15/07/2025 | B2B Advisory | Diagnóstico operacional | FIN-AR | R$ 14,010.04 | Aprovado |
| 197 | 25/07/2025 | FinExperts | Assessment de compliance | FIN-TES | R$ 11,516.89 | Pago |
| 138 | 29/07/2025 | B2B Advisory | Projeto de revisão de processos | FIN-AP | R$ 13,727.32 | Aprovado |
| 150 | 03/08/2025 | B2B Advisory | Diagnóstico operacional | FIN-CTRL | R$ 11,790.23 | Pendente |
| 88 | 05/08/2025 | PWC Serviços | Diagnóstico operacional | FIN-TES | R$ 11,240.06 | Aprovado |
| 165 | 20/08/2025 | Google Workspace | Licenças adicionais | FIN-CTRL | R$ 22,542.26 | Pendente |
| 22 | 26/08/2025 | PWC Serviços | Projeto de revisão de processos | FIN-AR | R$ 11,122.17 | Pago |
| 112 | 07/09/2025 | B2B Advisory | Diagnóstico operacional | FIN-CONT | R$ 14,369.73 | Pago |
| 146 | 07/09/2025 | Consultoria Prisma | Assessment de compliance | FIN-TES | R$ 15,092.60 | Aprovado |
| 192 | 09/09/2025 | PWC Serviços | Diagnóstico operacional | FIN-CTRL | R$ 11,987.35 | Pendente |
| 34 | 24/09/2025 | PWC Serviços | Projeto de revisão de processos | FIN-AP | R$ 10,661.54 | Aprovado |
| 235 | 28/09/2025 | Deloitte Advisory | Implantação de controles | FIN-AR | R$ 12,703.44 | Pago |
📍 Vendas (4 anomalias)
| ID | Data | Fornecedor | Descrição | Centro de Custo | Valor (R$) | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 899 | 26/07/2025 | Escola Corporativa Alpha | Certificação | SAL-TRVL | R$ 33,347.49 | Rejeitado |
| 817 | 17/08/2025 | 99 Empresas | Passagem aérea | SAL-ENT | R$ 66,614.18 | Aprovado |
| 979 | 25/08/2025 | AWS | Licenças adicionais | SAL-INS | R$ 31,530.68 | Pago |
| 811 | 09/09/2025 | Booking | Diária de viagem | SAL-INS | R$ 137,756.66 | Pago |
📍 Operações (4 anomalias)
| ID | Data | Fornecedor | Descrição | Centro de Custo | Valor (R$) | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1218 | 12/07/2025 | OfficeMax | Insumos de impressão | OPS-SUP | R$ 6,383.31 | Aprovado |
| 1173 | 20/07/2025 | Lenovo | Monitor adicional | OPS-LOG | R$ 29,020.15 | Pago |
| 1072 | 19/08/2025 | FastShop Empresas | Peças de reposição | OPS-SUP | R$ 5,763.90 | Aprovado |
| 1154 | 21/08/2025 | Mercado Corporativo | Compra de notebook | OPS-SUP | R$ 6,700.78 | Pago |
📍 RH (12 anomalias)
| ID | Data | Fornecedor | Descrição | Centro de Custo | Valor (R$) | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1453 | 24/07/2025 | Cursos Pro | Certificação | RH-RECR | R$ 4,989.17 | Aprovado |
| 1454 | 24/07/2025 | Cursos Pro | Certificação | RH-RECR | R$ 4,871.70 | Pendente |
| 1455 | 24/07/2025 | Cursos Pro | Certificação | RH-RECR | R$ 4,865.82 | Pendente |
| 1311 | 30/07/2025 | FIAP | Imersão presencial | RH-RECR | R$ 3,961.44 | Aprovado |
| 1297 | 07/08/2025 | Alura Empresas | Imersão presencial | RH-RECR | R$ 3,969.60 | Aprovado |
| 1340 | 24/08/2025 | Udemy Business | Imersão presencial | RH-TREIN | R$ 3,801.22 | Pago |
| 1273 | 25/08/2025 | Udemy Business | Treinamento interno | RH-ADM | R$ 3,945.97 | Aprovado |
| 1414 | 31/08/2025 | FIAP | Curso online | RH-TREIN | R$ 4,566.09 | Aprovado |
| 1364 | 20/09/2025 | FIAP | Workshop | RH-ADM | R$ 3,823.31 | Aprovado |
| 1400 | 24/09/2025 | Alura Empresas | Imersão presencial | RH-TREIN | R$ 3,867.32 | Pendente |
| 1369 | 24/09/2025 | Centro de Convenções SP | Serviços de produção | RH-ADM | R$ 4,980.23 | Pago |
| 1357 | 25/09/2025 | Alura Empresas | Imersão presencial | RH-ADM | R$ 3,814.05 | Pago |
5. Insights e Recomendações por Departamento
💻 TI - Total: R$ 1.168.223,18
- Principal foco de risco: Contratos de nuvem (AWS, GCP) com serviços extras não planejados
- Maior anomalia: R$ 51.309,65 (AWS - Serviço extra de suporte em fim de semana)
- Padrão identificado: Upgrades e serviços adicionais de infraestrutura sem aprovação prévia visível
- Recomendações:
- Estabelecer limites mensais para serviços extras em contratos de nuvem
- Criar alerta automático para gastos acima de R$ 20.000 em infraestrutura
- Revisar política de compra de equipamentos (switches, roteadores) acima de R$ 30.000
📢 Marketing - Total: R$ 1.035.790,86
- Principal foco de risco: Eventos corporativos e campanhas de mídia paga
- Maior anomalia: R$ 75.954,38 (Centro de Convenções - Serviços de produção)
- Padrão identificado: Picos em campanhas sazonais e eventos de grande porte sem planejamento orçamentário claro
- Recomendações:
- Criar calendário de eventos com orçamento pré-aprovado trimestral
- Estabelecer limite de R$ 40.000 por campanha sem aprovação C-level
- Revisar contratos de agências criativas (outliers frequentes)
💰 Financeiro - Total: R$ 824.744,89
- Principal foco de risco: Concentração excessiva em consultorias estratégicas
- Padrão identificado: Múltiplos projetos de "revisão de processos" e "diagnóstico operacional"
- Fornecedores recorrentes: B2B Advisory, PWC, Deloitte, Consultoria Prisma
- Recomendações:
- Consolidar projetos de consultoria em escopo único para negociar desconto
- Avaliar ROI de consultorias realizadas no Q3 antes de renovar contratos
- Criar matriz de decisão: quando contratar consultoria vs desenvolver internamente
🚀 Vendas - Total: R$ 795.994,70
- Principal foco de risco: Viagens corporativas com valores extremamente altos
- Maior anomalia: R$ 137.756,66 (Booking - Diária de viagem) ⚠️
- Segundo maior: R$ 66.614,18 (99 Empresas - Passagem aérea)
- Alerta crítico: Desvio padrão de R$ 10.150 sugere falta de política clara de viagens
- Recomendações:
- URGENTE: Investigar diária de R$ 137 mil (possível erro ou fraude)
- Implementar política de viagens com teto por região/evento
- Exigir pré-aprovação para viagens acima de R$ 20.000
- Revisar contrato de SaaS AWS em vendas (R$ 31.530 - atípico para a área)
⚙️ Operações - Total: R$ 388.243,26
- Perfil: Menor volatilidade entre os departamentos grandes
- Anomalias: Compras pontuais de infraestrutura (notebooks, monitores)
- Destaque: Monitor adicional de R$ 29.020 (reembolso - revisar política)
- Recomendações:
- Manter monitoramento atual (departamento bem controlado)
- Revisar política de reembolso para equipamentos acima de R$ 15.000
👥 RH - Total: R$ 338.347,91
- Principal foco de risco: Possível fragmentação de despesas para evitar alçadas de aprovação
- Alerta de governança: 3 transações sequenciais (IDs 1453, 1454, 1455) com mesmo fornecedor, mesmo dia, valores próximos (~R$ 4.900)
- Motivo marcado no sistema: "Possível fragmentação para ficar abaixo de R$ 5.000"
- Outro problema: Transação ID 1340 sem aprovador registrado (R$ 3.801,22)
- Recomendações:
- PRIORITÁRIO: Investigar certificações fragmentadas com Cursos Pro
- Implementar controle de múltiplas transações mesmo fornecedor/dia
- Corrigir fluxo de aprovação (nenhuma transação pode ficar sem aprovador)
- Criar política consolidada de treinamentos com fornecedores master (Alura, FIAP, Udemy)
6. Principais Achados e Ações Prioritárias
🚨 AÇÕES URGENTES (próximas 48h):
1. Investigar diária de viagem de R$ 137.756,66 (Vendas - Booking) - possível erro ou fraude
2. Apurar fragmentação em RH - 3 certificações divididas no mesmo dia para evitar alçada
3. Corrigir transação sem aprovador (ID 1340 - RH)
4. Validar upgrade AWS de R$ 51.309 em TI (fim de semana, fora do padrão)
1. Investigar diária de viagem de R$ 137.756,66 (Vendas - Booking) - possível erro ou fraude
2. Apurar fragmentação em RH - 3 certificações divididas no mesmo dia para evitar alçada
3. Corrigir transação sem aprovador (ID 1340 - RH)
4. Validar upgrade AWS de R$ 51.309 em TI (fim de semana, fora do padrão)
⚠️ AÇÕES DE CURTO PRAZO (próximos 15 dias):
• Criar política de limites por tipo de despesa e departamento
• Implementar alerta automático para transações acima de 2 desvios-padrão
• Revisar todos os contratos de consultoria do Financeiro (consolidar escopo)
• Estabelecer calendário e orçamento de eventos de Marketing para Q4
• Criar matriz de aprovação por faixa de valor e tipo de despesa
• Criar política de limites por tipo de despesa e departamento
• Implementar alerta automático para transações acima de 2 desvios-padrão
• Revisar todos os contratos de consultoria do Financeiro (consolidar escopo)
• Estabelecer calendário e orçamento de eventos de Marketing para Q4
• Criar matriz de aprovação por faixa de valor e tipo de despesa
7. Métricas Consolidadas
| Métrica | Valor |
|---|---|
| Total de transações no Q3 | 1476 |
| Valor total gasto no Q3 | R$ 4,551,344.80 |
| Média por transação (geral) | R$ 3,083.57 |
| Transações anômalas identificadas | 47 (3.2%) |
| Valor total das anomalias | R$ 972,230.18 |
| % das anomalias sobre total gasto | 21.4% |
| Departamento com maior gasto | TI (R$ 1,168,223.18) |
| Departamento com maior ticket médio | TI (R$ 4,425.09) |
| Departamento com maior volatilidade | Vendas (σ = R$ 10,150.52) |